Заявление на возврат социального вычета на лечение

Возврат денег за лечение. Оформляем социальный налоговый вычет

Заявление на возврат социального вычета на лечение

Хорошего всем настроения и крепкого здоровья!

Недавно на канале была опубликована статья о том, что гражданам, уплачивающим налог с доходов (НДФЛ), положены социальные налоговые вычеты. Мы подробно разобрали такой вид налогового возмещения, как социальный налоговый вычет на лечение. Ссылку на эту статью можно найти в конце публикации.

Сегодня разберем вопросы, которые помогут нам подготовиться к подаче заявления на социальный вычет, которые мы не разобрали в прошлой статье, а именно:

  • Документы, необходимые для получения социального вычета.
  • Период, за который можно оформить социальный вычет на лечение.
  • Расчет суммы социального вычета.

Документы, необходимые для получения социального вычета.

Так как возврат предусмотрен по нескольким видам лечения, то и пакет документов на каждый из них рассмотрим по отдельности.

  1. Если вами было оплачено лечение:

– Договор оказания медицинских услуг.- Справка, подтверждающая оплату услуг, с кодом 1. Коды 1 и 2 предназначены для разделения видов лечения на обычный вид и дорогостоящее лечение. В предыдущей статье уже рассказывала, что эти коды влияют на лимит средств, положенных к возмещению.- Копия лицензии организации, которая оказала услуги лечения. По закону, налоговый вычет за лечение, можно получить, заключив договор на услуги с организацией имеющей право на оказание медицинских услуг. У такой организации должна быть лицензия. Если, в договоре или справке об оплате, будут указаны реквизиты лицензии, тогда налоговый орган может не запросить копию лицензии.

2.Если вы приобрели медикаменты:

– Рецептурный бланк. Просите, чтобы рецепт был выписан на бланке установленной формы (форма рецептурного бланка – № 107 – 1/у). По новым правилам требование предъявляется только к бланку. Установленного перечня медикаментов – нет. Главное, чтобы они были указаны в рецепте. – Чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения – все платежные документы, которые могут подтвердить покупку лекарственных препаратов, указанных в рецептурном бланке.

3. Если вы воспользовались медицинскими услугами, которые законодательно отнесены к дорогостоящим видам лечения:

– Договор, заключенный с медицинской организацией.- Справка, подтверждающая оплату медицинских услуг, с кодом 2. Напомню, что при возмещении социального вычета, по дорогостоящим видам лечения, нет установленного лимита, с которого рассчитывается сумма возврата денежных средств.- Копия лицензии. Либо наличие ее реквизитов в договоре или справке.

4.Если вы решили оформить социальный вычет в связи с заключением договора добровольного медицинского страхования:

– Договор добровольного медицинского страхования. Можно предоставить страховой медицинский полис добровольного медицинского страхования. – Платежные документы, которые подтвердят оплату ДМС.- Копия лицензии страховой компании. Либо наличие ее реквизитов в договоре или справке.

+ Заполнить налоговую декларацию, по форме 3-НДФЛ, паспорт. Если социальный вычет оформляется на лечение близких родственников, то необходимо предоставить документы подтверждающие родство.

Период, за который можно оформить социальный вычет на лечение

Для оформления социального налогового вычета на лечение предусмотрен стандартный трехгодичный временной промежуток. То есть в 2020 году можно подать заявление на вычет, за лечение (покупку медикаментов, дорогостоящее лечение и пр.) которое было получено с 2017 по 2019 годы.

Если каждый год вы пользовались платными медицинскими услугами, покупали медикаменты, вы можете оформить заявление на получение налогового вычета за каждый такой год. Социальные выплаты можно оформить по окончании календарного года, в котором были понесены затраты на лечение.

Расчет суммы социального вычета

Расчет суммы социального вычета будет зависеть от кода, указанного в справке, об оплате медицинских услуг. Код 1 – обычное лечение, код 2 – дорогостоящее лечение. Покупка медикаментов, договор добровольного медицинского страхования и прочее, по умолчанию относятся к первому варианту, имеет лимит и учитывается в совокупности с остальными видами полученных услуг.

1) Лимит – это максимальная сумма расходов на все совокупные виды расходов по лечению, понесенных налогоплательщиком. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ лимит равен 120 тысячам рублей. Это означает, что затраты, превышающие лимит, не будут учитываться при расчете суммы вычета.

Например, ваши затраты составили 200000 рублей. В данном случае, затраты превышают установленный законом лимит. Вернуть вы сможете 15600 рублей, которые рассчитываются как 120000*13% (т.е. 13 процентов от максимальной, разрешенной сумма затрат на лечение). Или другой пример, ваши затраты составили 40000 рублей. Соответственно, 40000*13%, получаем 5200 рублей.

2) Если, вы заключили договор оказания медицинских услуг, которые законодательно относятся к дорогостоящим видам лечения, тогда социальный вычет будет рассчитан исходя из фактически понесенных затрат на лечение.

Например, ваши затраты на лечение составили 200000 рублей, а тот вид лечения, что вы получили, попадает в перечень, относящийся к дорогостоящим видам лечения, тогда 200000*13%, получается, что 26000 рублей мы имеем право получить.

Необходимо помнить, что это те суммы, которые мы имеем право оформить к вычету. Однако, вернуть мы сможем не больше, чем с нас было удержано и уплачено подоходного налога, за год, в котором налогоплательщиком были получены медицинские услуги.

Друзья, если статья Вам понравилась, ставьте лайк. Подписывайтесь на канал. Делитесь своим опытом оформления налоговых вычетов. До скорой встречи!

Статья, в которой рассказывается о том, кто имеет право оформить социальный налоговый вычет, за лечение какого члена семьи можно оформить вычет, что закон подразумевает под лечением, можно почитать здесь.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5c349ee271a4ff00abd21dbb/vozvrat-deneg-za-lechenie-oformliaem-socialnyi-nalogovyi-vychet-5f35438b744741295730508f

Налоговый вычет на лечение в 2020 году: какие документы нужны

Заявление на возврат социального вычета на лечение

Одна из социальных мер поддержки налогоплательщика — налоговый вычет на лечение. Оформить его может каждый, кто имеет официальное трудоустройство и исправно платит налоги.

Индивидуальный предприниматель не может получить такую помощь, так как он пользуется немного иной системой налогообложения. То же самое касается безработных и все тех, кто трудоустроен неофициально.

Согласно ФЗ №117-ФЗ от 05.08.2000 года, предусмотрено право на получение налогового вычета, но с 2014 года он предоставляется по новым правилам.

По сути, вычет — это та сумма, на которую можно снизить свой налогооблагаемый доход. Он может предоставляться в виде возврата части денежных средств на счет заявителя, а может быть в виде освобождения на некоторое время от удержаний НДФЛ на идентичную сумму. Это не означает, что физическому лицу возместят все понесенные в ходе лечения расходы. Просто вернется часть уплаченного ранее налога.

Претендентом на вычет может стать любой гражданин, являющийся налоговым резидентом, то есть тот, который получает доход и платит с него налог на территории России.

Налоговый вычет на лечение относится к категории социальных выплат, его сумма имеет строгое ограничение — 120 тысяч рублей. Если взять с него 13%, то получится 15 600 рублей.

Данная разновидность вычетов применяется, когда гражданин или самые близкие члены его семьи проходили лечение или приобретали дорогостоящие медикаменты.

Когда можно получить возврат

Возврат подоходного налога за лечение доступен в таких случаях:

  1. Пациенту были предоставлены какие-то медицинские услуги на платной основе. Это может быть прием у специалиста, сдача анализов в диагностических целях, проведение диагностических манипуляций. Чтобы все вышеуказанные затраты попадали под налоговый вычет, нужно чтобы они были оплачены из средств заявителя, а не проходили по обязательному медицинскому страхованию.
  2. Были приобретены лекарственные препараты в строгом соответствии с предписаниями врача. Если ранее был список медикаментов, по которым можно было получить вычет, то уже с 2020 года можно возместить расходы на совершенно любые лекарственные средства.
  3. Было проведено дорогостоящее лечение. В данном направлении даже не существует ограничений — к вычету принимаются любые суммы. Важно только, чтобы полученное дорогостоящее лечение присутствовало в списке, установленном Правительством. Медицинская организация, в которой лечился пациент, сможет подсказать, подходит то или иное лечение под вычет или нет. Это произойдет, когда пациент обратится за справкой о стоимости услуг.
  4. Если гражданин оплатил взносы на дополнительное медицинское страхование.

Примечательно то, что вычет на лечение налогоплательщик может получить не только на себя, но и на своих ближайших родственников:

  1. Лечение родителей. Статус родителей не имеет значения — работающие ли это граждане, самозанятые, безработные или ИП.
  2. Дети, в том числе приемные и усыновленные, возрастом до 18 лет. Не положен вычет, если оплата производилась за лечение детей супруга. Если ребенок еще учится в ВУЗе, нет продления по возрасту.
  3. Супруга или супруги, но при условии, что есть официально зарегистрированный брак. При этом неважно, кто именно из супругов производил оплату — их расходы все равно считаются совместными.

Лечение всех остальных родственников под налоговый вычет не попадает. В отличие от некоторых других видов вычета, в данном списке отсутствуют даже родные братья и сестры, а также дедушки и бабушки. В налоговом законодательстве никаких других условий не предусмотрено.

Список медицинских услуг

Один из списков медицинских услуг имеет код № 1. В него входит:

  1. Предоставление лечения и диагностических мероприятий, которых требует оказание скорой медицинской помощи.
  2. Лечебные, реабилитационные, диагностические и профилактические мероприятия, предоставляемые в тех случаях, когда пациент обращается за амбулаторной помощью или проходит лечение в условиях стационара.
  3. Лечебные, реабилитационные, диагностические и профилактические мероприятия, необходимые при проведении медицинской экспертизы.
  4. Все виды медицинских услуг, которые предоставляются в рамках санаторно-курортного пребывания, а также в профилакториях. По пребыванию в санатории есть отдельное уточнение: вычет положен именно по лечебным манипуляциям, но не за отдых. Здесь пациент должен предоставить список, какие именно процедуры он получал во время пребывания в санатории. Полная стоимость путевки не может рассматриваться в качестве налогооблагаемой базы.
  5. Услуги по санитарному просвещению.

Дорогостоящие виды лечения

Этот список имеет код № 2 и включает в себя 27 наименований. В основном это хирургические операции, к ним относятся:

  1. Оперативные вмешательства, необходимые при наличии тяжелых расстройств в организме. Сюда относятся пороки и аномалии в развитии, болезни органов кровообращения, дыхания, глаз, нервной системы, осложнения болезней ЖКТ.
  2. Протезирование и восстановление работоспособности суставов.
  3. Трансплантация костного мозга, а также органов и тканей.
  4. Вживление металлических конструкций, протезов, стимуляторов и прочих медицинских технических приспособлений.
  5. Пластические и реконструктивные операции.
  6. Лечение хромосомных аномалий и генетических заболеваний.
  7. Лечение злокачественных новообразований, поражений соединительной ткани.
  8. Лечение заболеваний органов и систем у детей.
  9. Комбинированные виды лечения. Здесь подразумевается совокупность оперативного вмешательства с лучевым лечением или химиотерапией. В частности, комбинированное лечение назначается при злокачественных новообразованиях, болезнях поджелудочной железы, остеомиелите и сахарном диабете. Сюда же относятся состояния, связанные с патологиями и осложнениями во время беременности, нарушения свертываемости крови наследственного генеза, апластические анемии, генетические заболевания, а также осложненные формы заболеваний.
  10. Лечение и реабилитация после ожогов, которые занимали свыше 30% тела, выхаживание недоношенных детей массой тела до 1,5 кг, лечение бесплодия (в том числе ЭКО).

Есть случаи, когда ФНС откажет в предоставлении социального вычета на лечение:

  1. При оплате тех или иных медицинских услуг были использованы средства благотворительных фондов, пожертвования.
  2. Оплату лечения произвело совершенно другое физическое лицо.
  3. Получаемый вид лечения отсутствует в вышеприведенном перечне.
  4. Отсутствие подтверждающих документов, сомнения в достоверности предоставленных справок.

Сумма вычета

Размер налогового вычета зависит от того, к какому из вышеуказанных списков относилось лечение. Существует два вида:

  1. Простое лечение. Оно попадает в зону покрытия социального налогового вычета. Сюда входит лечение из списка № 1, покупка лекарственных препаратов и внесение страховых взносов. Ограничивающая сумма составляет 120 тысяч рублей. Если рассчитать 13% от нее, то получается 15600 рублей.
  2. Дорогостоящее лечение. Вычет по этим пунктам существенно отличается — эти виды лечения не имеют ограничивающей суммы. То есть налогоплательщик имеет право получить 13% от всех своих расходов, которые были зафиксированы в процессе лечения. Важнейшее условие, которое обязательно проверяется в ходе камеральной проверки — наличие того или иного вида лечения в списке под номером 2.

Пример расчета

К примеру, если гражданин оплатил ЭКО жены стоимостью 250 тысяч, при этом его годовой доход составил 1 миллион рублей и из него было уплачено 130 тысяч налога, то он получит в виде вычета 250000 х 13% = 32500.

Как получить вычет на лечение

Рассмотрим, как получить вычет на лечение в налоговой и у работодателя.

В налоговой

пошаговый алгоритм:

  1. заполнение налоговой декларации за период, в котором были расходы на лечение.
  2. написание заявления по установленному образцу, в нем обязательно указывается сумма излишне уплаченного налога.
  3. один календарный месяц у фнс уходит на проведение камеральной проверки, по результатам которой принимается решение о выплате социального вычета. если с документами все в порядке, решение будет положительным. тогда средства вернутся на счет, указанный гражданином.

вычет можно оформлять сразу же в тот год, когда были произведены расходы на лечение. самое главное — это получить уведомление из фнс о том, что лицо имеет право на получение вычета. для этого подается заявление в налоговую по месту проживания.

документ рассматривается в течение месяца. сразу же после получения уведомления работодатель должен в течение месяца предоставить налоговый вычет. в данном случае не стоит ждать поступления наличных на счет.

вычет от работодателя – это просто освобождение от налоговых взысканий на некоторый период.

необходимые документы

Для получения вычета понадобятся следующие документы:

  1. Справка, в которой указывается размер налоговых удержаний за тот отчетный период, когда были оплачены медицинские услуги (2-НДФЛ).
  2. Договор на оказание услуг, лицензия медицинского учреждения, оригинал справки на оказание медуслуг.
  3. При покупке лекарств потребуется бланк рецепта от врача, документ, подтверждающий родство (если лекарства покупались родственникам), документы об оплате.
  4. При оплате страховых взносов потребуется договор добровольного страхования, платежные документы и справки, подтверждающие родство.

Налоговая заберет себе только копии всех этих документов, но при себе обязательно нужно иметь и оригиналы, так как по ним проводится сверка.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет

Получить вычет через ФНС можно через год после того, как было оплачено лечение. Через работодателя все будет немного проще: вычет доступен сразу же после прохождения лечения.

Налоговый кодекс гласит, что возмещение расходов можно получить в течение 3 лет, которые следуют за тем годом, когда было оплачено лечение. Если срок давности был упущен, то социальный вычет получить не удастся.

К примеру, в 2020 году можно еще попробовать вернуть часть средств за лечение, которое проводилось в 2017 году.

Профессиональный налоговый консультант и эксперт в налоговом законодательстве. Имеет два высших образования – Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации и Всероссийская Государственная Налоговая Академия.

Опыт работы в налоговой инспекции более 5 лет, в налоговом консультировании – более 20.

Вам также может понравиться

Источник: https://www.ndfl.ru/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-lechenie/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.