Как вернуть налоговый вычет за стоматологические услуги

Содержание

Возврат денег за лечение зубов: порядок действий, необходимые документы, максимальная сумма вычета

Как вернуть налоговый вычет за стоматологические услуги

Специальный налоговый вычет – это доход, c которого не взимается подоходный налог (НДФЛ) или возвращается удержанный.

При налоговом вычете возмещают часть уплаченной суммы на лечение зубов.
На величину налогового вычета становится меньше доход, с которого уплачивается налог. Возврат налога происходит в соответствии со ст. 219 Налогового кодекса РФ.

Когда можно возвратить денежные средства за лечение зубов

Компенсация даётся:

  • при оплате стоматологических услуг для себя или ближайших родственников;
  • при лечении в медучреждениях РФ;
  • если полученные услуги находятся в списках для налогового вычета в Постановлении Правительства РФ N201;
  • стоматологическое учреждение имеет лицензию для лечебной деятельности.

Кто может получить возврат налогового вычета

На возврат денег могут претендовать:

  • работающие граждане, у которых с официальной зарплаты берётся 13% налога;
  • лица, оплачивающие стоматологические услуги из личных средств;
  • работники, собравшие полный пакет документов, удостоверяющих расходы.

Не смогут зачислить налоговый вычет:

Документы, необходимые для компенсации расходов

Для получения компенсации в налоговую необходимо предоставить документы:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • соглашение на оказание платных услуг медицинским учреждением;
  • справку из медучреждения об оплате услуг;
  • документ об оплате расходов;
  • справку 2-НДФЛ;
  • ксерокопию лицензии учреждения.

Оформлять вычет можно сразу после платёжных операций, не ожидая окончания отчётного периода.

Как получить возврат средств и куда обратиться

Для получения налогового вычета за лечение зубов необходимо собрать бумаги с места работы и из лечебного учреждения. Есть два способа оформления вычета.

Обращение в ФНС

Бумаги приносят в налоговую инспекцию лично или присылают по почте в конце года, когда проходило лечение. Возвратят деньги только в следующем году.

Оформление у работодателя

При платном лечении зубов вы можете не платить с израсходованной суммы налог (НДФЛ) или вернуть удержанный.

При оформлении возврата денежных средств через работодателя нет необходимости ждать окончания отчётного периода. После оплаты услуг сразу собирают и сдают документы. В перечень бумаг не входит декларация.

Порядок действия:

  • сдать документы в налоговую, можно отправить онлайн на сайте nalog.ru;
  • получить разрешение на возврат налога;
  • подать заявление с приложением разрешения на возврат налога;
  • получить освобождение от уплаты налога за отчётный период.

Если документы сданы в середине года

На основании нормативных документов (письмо Минфина No03-04-06/2416; судебная практика Президиума ВС от 21.10.15) при сдаче документов в середине года вернут НДФЛ и за первое полугодие.

Расчёт налогового вычета за лечение зубов

Сумма возвращённого налога определяется за год.

Лечение зубов не относится к дорогим, поэтому максимальный вычет на основании законодательных актов не превышает 120 000 руб., чему соответствует максимальный возврат 13% в размере 15 600 руб. Если на зубы потрачено больше, то вернут всё те же 15 600 руб.

Пример 1. В 2017 г. Петросян А. А. заплатил за лечение зубов 200 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб., уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Так как лечение не относится к дорогим, то возврат налога сделают с суммы 120 000 руб. Петросян А. А. вернёт за 2017 год (120 тыс. х 13% ) 15 600 рублей.

Пример 2. В 2017 г. Сидоров А. А. заплатил за лечение 100 тыс. руб. За 2017 г. его доход составил 600 тыс. руб. и уплачено подоходного налога 78 тыс. руб. Максимальная сумма вычета составила 120 000 руб, что больше 100 тыс. руб. Сидоров А. А. вернёт за 2017 г. (100 тыс. х 13% ) 13 тыс. рублей.

Возврат зависит от уплаченных процентов. Нельзя вернуть больше, чем уплачено налогов.

Когда и за какое время можно получить налоговый вычет

Вычет можно получить за год, когда оплачивалось лечение. Декларацию подают в следующем году после произведения оплаты.

Оформить возврат можно в течение последующих трёх лет. Возможность предоставляется один раз в год.

Например, возврат средств за 2018 год можно оформить в 2019, 2020 и 2021 годах.

Оставшийся за год СНВ не переносится на следующий год, остаток пропадает. Возвратить часть израсходованных средств можно не только при лечении зубов, но и при оплате учёбы, протезировании зубов, имплантации, приобретении недвижимости и т. д.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/zpp/uslugi/lechenie-zubov.html

Налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году: документы, как получить

Как вернуть налоговый вычет за стоматологические услуги

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Оплатив услугу по протезированию зубов, российский налогоплательщик получает право на оформление налогового вычета с соответствующих расходов. В чем заключаются нюансы получения данной выплаты?

Что представляет собой вычет на протезирование зубов?

Установка зубных протезов в общем случае является платной стоматологической услугой. В соответствии с положениями статьи 219 Налогового Кодекса, расходы на медицинские услуги, оказанные на коммерческой основе, могут быть использованы в качестве основания для получения налогового вычета — относящегося к категории социальных.

Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части подоходного налога, уплаченного в бюджет РФ. Максимальная сумма соответствующей выплаты — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 рублей (13% от 120 000 рублей – предельной суммы, с которой может быть исчислен вычет по законодательству).

Существует ряд условий для получения выплаты, о которой идет речь. Рассмотрим их.

Условия получения вычета

К обязательным условиям получения вычета за установку зубных протезов, относятся:

  1. Перечисление гражданином в бюджет РФ подоходного налога в сумме, не меньшей, чем 13% от расходов на установку зубных протезов — в году, который предшествует тому, в котором оформляется вычет.

Социальные налоговые вычеты выплачиваются только в счет уплаченного гражданином НДФЛ в размере 13%. Как правило, данный налог исчисляется с зарплаты по трудовому договору. Но не только с него: НДФЛ также может уплачиваться при получении иных доходов. Таких как, например, доходы:

  • от продажи недвижимости, транспортных средств;
  • от сдачи квартир и иного имущества в аренду;
  • от выполнения работ по гражданско-правовым соглашениям.

Наличие работы — один из критериев возникновения права на вычет, но есть и другие. Важно в принципе иметь доходы, с которых был исчислен и уплачен в бюджет НДФЛ.

  1. Наличие у гражданина, оформляющего вычет, документов, подтверждающих факт получения и оплаты услуг в стоматологической клинике.

Такими документами в данном случае будут:

  • заявление на выплату по установленной форме;
  • документ 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • копия договора с медицинской организацией на оказание стоматологических услуг;
  • копия лицензии клиники, действующей на момент оказания налогоплательщику медицинских услуг;
  • оригинал справки об оказании клиникой медицинских услуг;
  • копия кассового документа, подтверждающего оплату налогоплательщиком медицинских услуг.
  1. Обращение за вычетом в срок, не превышающий 3 года, начиная с года, следующего за тем, в котором были осуществлены расходы на протезирование зубов.

Все 3 указанных условия получения вычета должны быть одновременно соблюдены, иначе оформить соответствующую выплату не получится.

Вычет за зубные протезы: алгоритм получения

Условимся, что Иванов А.В., работающий в ООО «Лайт», в 2015 году установил в стоматологической клинике «Смайл» имплант стоимостью в 100 000 рублей. Для получения вычета с этой суммы Иванову А.В. нужно:

  1. Подготовить комплект следующих документов:
  • декларацию по форме 3-НДФЛ (составив документ самостоятельно или обратившись в фирму, оказывающую подобные услуги);
  • справку 2-НДФЛ (попросив ее сделать в бухгалтерии ООО «Лайт»);
  • копию договора с ООО «Смайл» на оказание стоматологических услуг ;
  • копию лицензии ООО «Смайл», действующей на момент оказания услуг (попросив ее предоставить в регистратуре клиники);
  • оригинал справки от ООО «Смайл», подтверждающей факт оплаты оказанных услуг (аналогично, запросив ее в регистратуре);
  • оригинал кассового чека, оформленного кассиром ООО «Смайл» непосредственно при оплате стоматологических услуг (опять же, обратившись в регистратуру).
  1. Открыть счет в банке (обычный, на физлицо, можно «до востребования»), попросить у банковских работников распечатать его реквизиты. Или же, если подобный счет у Иванова А.В. уже имеется — просто узнать в банке его реквизиты.
  2. Заполнить заявление на получение вычета (взяв его форму в Налоговой инспекции по месту прописки или скачав с сайта ФНС).

В данном заявлении потребуется, в частности, указать реквизиты открытого банковского счета — на него должен будет прийти вычет.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-za-protezirovanie-zubov

Оформление налогового вычета за лечение зубов

Как вернуть налоговый вычет за стоматологические услуги

Среди медицинских процедур лечение зубов считается наиболее дорогостоящим. Однако если среди пациентов стоматолога есть работающий гражданин – честный налогоплательщик или он родственник пациента, тогда можно рассчитывать на налоговый вычет за лечение зубов. Что это и кому положено? Как оформить? Пора рассмотреть подробнее.

Социальный налоговый вычет – что это, за какие расходы еще полагаются вычеты

Налоговый вычет – специальная льгота, на нее вправе рассчитывать только налогоплательщики, имеющие официальную работу и фиксированную зарплату. Как известно, с нее ежемесячно бухгалтер перечисляет 13% НДФЛ, пополняя им бюджет страны.

Взамен налогоплательщики могут рассчитывать на частичный возврат потраченных ими средств на различные социальные нужды. Так государство поддерживает их. Неважно, оплачивает лечение пациент самостоятельно или средствами страхования, все равно он фактически теряет время, пока посещает кабинет специалиста.

Вдобавок специальные пасты, щетки, лекарственные средства тоже требуют денег.

Тем более в России нет понятия «государственное страхование» как в Европе, где лечение часто оплачивается страховкой. Откуда выражение: «страховка покроет».

За какие еще социальные расходы гражданин вправе вернуть деньги:

  1. Обучение: ВУЗ, школа, даже детский сад, различные платные курсы (автошкола, повышение квалификации), причем обучение не только самого налогоплательщика, также его ребенка (пока несовершеннолетний).
  2. Благотворительность. Стоматология и другие лечебные процедуры (операции, медикаменты, платные анализы, протезирование).
  3. НПФ. Поддержка гражданином частных или государственных фондов, различных благотворительных организаций.
    Накопление пенсии, негосударственное пенсионное обеспечение. Когда гражданин самостоятельно осуществляет перечисления.
  4. Недвижимость. Имущественный вопрос — приобретение квартиры или иной похожей недвижимости. Единственное, если продавцом будет родственник, возмещение согласно законодательству, не положено.

Как видно, список расходов довольно разнообразен, касается основной деятельности гражданина.

Важно: получить компенсацию гражданин вправе, когда расходует деньги он сам, а лечится он или близкий родственник (дети/родители, опекуны или опекаемые им дети).

Правила расчета

Интересно, что государство так осуществляет своеобразную рекламу, предлагая населению устраиваться официально и регулярно платить обязательный подоходный налог. Ведь вычеты не касаются безработных, нерезидентов или нелегально работающих.

Как же осуществляется расчет на практике?

Для начала, нужно выяснить, входят ли произведенные лечебные процедуры в список услуг, подходящих для вычета:

  • реплантация;
  • имплантация;
  • установка металлоконструкций.

Считаются дорогостоящими, и налогоплательщик может возвратить 100 процентов израсходованным им средств.

Протезирование — здесь установлен «порог» затрат 120 тыс. Выходит, гражданин может потратить и больше, но налоговая отнимет тринадцать процентов максимум с 120 тыс.

Впрочем, ИФНС отметила, что Миндздравсоцразвития имеет все полномочия определять, является ли указанная гражданином процедура дорогостоящей. Изучив вопрос, Министерство все же решило, что протезировать зубы дорого. Как известно, услугам присваивается дополнительный код, по которому потом ориентируется налоговая:

  • код 1 – услуга обычная (порог 120 тыс.);
  • код 2 – дорогостоящая.

Важно: медучреждение, где гражданин собственно проходил лечение, должно иметь лицензию и прочие документы, подтверждающие его статус как официальной организации.

Само лечение зубов обязательно проходит в России, не заграницей.

Обычные процедуры (код 1, максимальная сумма будет 120000):

  • отбеливание зубов;
  • лечение кариеса, зубного камня, коррекция прикуса и другие похожие процедуры.

Выходит, если услуга признана соответствующим органом как дорогостоящая, налогоплательщик вправе рассчитывать на 100% возврат и неважно, сколько ему пришлось платить за нее. Главное, собрать все платежки и квитанции, подтверждающие расходы.

Когда услуга обычная, то максимальная сумма, от которой будет произведен расчет, это 120000. Неважно, потратил ли гражданин больше. Если меньше, будет учтен фактический размер.

Причем учитываются не только операции (как протезирование или отбеливание), также другие разнообразные платные услуги, которые предоставляет клиника.

Кто имеет право, когда положен

Кому положена подобная выплата:

  • взрослому гражданину РФ, работа которого имеет официальный характер, а доход – фиксированный;
  • супруг/супруга;
  • дети, включая опекаемых (несовершеннолетние);
  • родители;
  • ИП (предприниматели), если предприятие отчисляет НДФЛ, без применения «упрощенки», ЕСХН и прочих «плюшек».

Когда положен? Ведь нельзя сделать вычет в любое удобное для себя время. Конечно, нет, здесь учитывается не только специфика работы самой налоговой и расчетов бюджета. Прежде всего, личный график налогоплательщика.

Чтобы рассчитывать на вычет, он должен работать год, оплачивать налоги.

Затем, если пришлось лечить зубы (пример, ставить брекеты ребенку или убрать кариес), то гражданин заполняет специальную декларацию, чтобы ему смогли оформить вычет позднее, в следующем по порядку налоговом периоде.

Как получить льготу за лечение зубов: способы, порядок действий

Итак, для начала, куда обратится? Где могут предоставляться подобные выплаты? Налоговая инспекция — ближайшее отделение, расположенное в районе прописки и проживания человека. Если выплаты произведет компания работодателя, налоговая передаст ей принятое решение после рассмотрения поданных гражданином документов.

Важно: 2016 год внес свои коррективы в налогообложение. Теперь гражданин без проволочек может получить свою выплату напрямую от бухгалтерии родного предприятия. Налоговая служба будет лишь посредником. Перед ней работодатель отчитается уже потом.

Сроки тоже изменились. Теперь возместить потраченную изначально на лечение свое или родственников сумму гражданин может сразу, не дожидаясь, пока закончится указанный налоговый период.

Безусловно, процедура упростилась, и редакция законодательства дала приятные изменения.

Как вернуть 13 процентов с суммы, потраченной за лечение зубов:

  1. Проведя лечение, гражданин хранит и собирает все сопутствующие документы (платежки, договоры, квитанции).
  2. Затем нужно сверить полученный с налоговой перечень необходимых документов с имеющимися и написать заявление. Образец можно посмотреть, посетив официальный сайт налоговой или общий сайт госуслуг.
  3. Взять необходимую декларацию и аккуратно заполнить все ее графы. Кстати, у процедуры вычета имеется срок давности, поэтому затягивать с обращением нельзя.
  4. Собрав бумаги и дополнив их готовой декларацией, гражданин посещает отделение почты (чтобы отправить письмом) или налоговой службы.
  5. Дождаться, пока пройдет обязательная инспекция и предоставленные сведения не будут досконально проверены. У организации по законодательству есть 3 месяца на это. Результат гражданин получит в виде официального письменного уведомления.
  6. Положительный ответ – значит, пора получать долгожданный вычет.

Важно: вычет не будет выше, чем максимальный размер налоговых перечислений, осуществленных гражданином. Вот почему неработающим (официально) людям подобные возвраты не полагаются.

Способы отправки:

  • личным посещением;
  • почтой;
  • электронным письмом.

Сейчас, если гражданин не может физически посетить организацию, он вправе отправить необходимые документы, оформив заказное письмо или электронной почтой. Удобно, быстро, заодно бесплатно – если отправлять сканы бумаг через интернет. Подобные средства используются все чаще.

Документы для налогового вычета на лечение зубов

Минимальный список необходимых для оформления вычета бумаг:

  • 3-НДФЛ (специальная декларация, 2 одинаковых экземпляра);
  • заявление;
  • договор (составляется перед осуществлением лечения, с приложениями и всеми допсоглашениями, копия);
  • справки — выдаются самим медучреждением, что гражданин действительно расплатился полностью;
  • документы, способные подтвердить родство или брачные узы (свидетельства), если пациент – не гражданин, а родственник его;
  • копия паспорта (показать оригинал), ИНН;
  • копия лицензии (взять с медучреждения);
  • чеки, все квитанции, отрывные талоны;
  • 2-НДФЛ (специальный бланк, заполнением которого занимается бухгалтерия работодателя).

Особенности: предоставление вычета пенсионерам, за родственников

Если лечение было предоставлено не лично налогоплательщику, а кому-то из его ближайших родственников, оформление процедуры имеет общий характер. Также собираются документы, туда же подаются.

Единственная разница — пакет бумаг дополняется свидетельством, подтверждающим брачные узы или кровное родство.

Оформлением же займется сам налогоплательщик, а услуги по факту может оплачивать родственник.

Важно: возврат детям возможен, если они несовершеннолетние. Ведь согласно законодательству дети постарше могут вполне официально трудоустроиться сами. И учитываться как отдельные налогоплательщики. От ребенка плательщиком выступит налогоплательщик, а получателем оказываемых услуг — несовершеннолетний.

Государством предусмотрен максимальный «порог» за каждого из детей — 15000 рублей.

Возврат пенсионерам. Конечно, пожилые и уже неработающие граждане также могут пользоваться медуслугами. Проходить лечение и соответственно нести расходы. Увы, если пенсионер официально уже не работает, он автоматически перестает считаться налогоплательщиком. Соответственно, на выплаты ему рассчитывать нельзя.

Однако, если бабушка, став пенсионеркой, продолжает работать, притом официально, то платит НДФЛ и право осуществить возврат остается при ней. особенность процедуры — статус налогоплательщика.

Могут ли оформить вычет женщины, находящиеся фактически в декрете? Нет. Ведь в декрете гражданин перестает работать и временно прекращает оплачивать НДФЛ. Вычет возможен, если муж женщины является налогоплательщиком.

В каких случаях могут отказать в возврате

Порой налоговая отказывает, и гражданину приходит соответствующее уведомление. Как правило, отказ дополняется причинами.

Основные поводы отказа:

  • услуги, описанные гражданином в заявлении, отсутствуют в специальном перечне;
  • организация, где лечился гражданин (или его родственники) неофициальная, нет лицензии;
  • лечение произошло далеко, за границей;
  • лечение оплачивал полностью работодатель;
  • нет доходов, облагаемых 13% ставкой;
  • пакет документов, предоставленный изначально гражданином, неполный;
  • документы некачественные (копии нечеткие, не заверено) или имеются нарушения.

Когда причина отказа исправима (документы не все, копии нечеткие), гражданин в принципе может учесть замечания и отправить запрос снова, когда исправит их.

Тонкости и нюансы

Частота возмещения — как часто граждане вправе получать вычеты? Лишь раз в отчетный (текущий) год.

Пример расчета: гражданин Иванов в 2015 году понес следующие расходы: лечил зубы, это обошлось в 35000, учился, заплатив за год в коммерческом ВУЗе 50000, заодно приобрел полис 55000 медицинского страхования. Притом доходы Иванова — его зарплата, 40000 рублей.

Ставка НДФЛ — вот на что нужно поделить, вернее, на нее ориентируются при расчетах.

Общие затраты составили 140000 рублей. Выходит, больше максимального «порога» 120000. Общий размер годового НДФЛ, уплаченного Ивановым — 40000.

40000 * 12 месяцев (отчетный год) *13% (ставка) = 62400 рублей

120000 рублей * 13% (ставка) = 15600 рублей.

Выходит, Иванов получил максимальный «порог» НДФЛ — 15600 рублей.

Стоит помнить, что в примере использованы обычные, не дорогостоящие процедуры. Если бы Иванов делал протезирование или иные операции, признанные как дорогостоящие, то ему 100% вернули бы все потраченное (именно на лечение).

Срок рассмотрения. Раньше, до 2015 года (2016, если точнее), людям приходилось ждать, пока налоговый период наконец не закончился. Сейчас время ограничено лишь продолжительностью проверки, осуществляемой налоговым органом. Как правило, это 3 месяца.

Гражданские супруги вправе получить за налогоплательщика его выплату? Нет, учитывается только официальный брак, подкрепленный свидетельством. У ребенка гражданин должен быть указан как родитель в его документах.

Оформление налогового вычета за лечение зубов Ссылка на основную публикацию

Источник: https://PravKlient.ru/prava-grazhdan/trudyashchiesya/nalogovye-vychety/za-lechenie-zubov.html

Список документов на налоговый вычет на лечение зубов

Как вернуть налоговый вычет за стоматологические услуги

Если вы работаете официально и своевременно выплачиваете требующиеся налоги, то можете претендовать на возвращение части потраченных вами средств.

Если в течение года вам потребовалось дорогостоящее лечение зубов, за которое вы расплачивались собственными финансами, обратитесь в отделение ФНС и получите сумму налога обратно.

Возможен ли возврат НДФЛ за лечение и протезирование зубов?

Каждый гражданин Российской Федерации, устроенный на работу официально и получающий заработную плату, облагаемую НДФЛ в размере 13%, может возместить часть понесённых им затрат на получение медицинской помощи.

Лечение и протезирование зубов у стоматолога также относится к категории услуг, за которые лицо способно претендовать на выплату налогового вычета.

Для возврата денег за лечение зубов через налоговую службу требуется соблюсти несколько важных условий:

  • медицинская организация, предоставляющая стоматологические услуги, должна иметь официальную лицензию;
  • вычет рассчитывается исключительно по доходам, облагаемым НДФЛ в размере 13%;
  • оплата медицинской помощи не производилась за счёт организации, в которой работает гражданин;
  • лицо имеет на руках все необходимые документы, способные подтвердить факт затрат на лечение и приобретение выписанных врачом медикаментов.

Если все перечисленные выше условия соблюдены, гражданин имеет законное право требовать возвращения налогового вычета.

Кроме этого, данный социальный вычет предоставляется и в ситуациях, когда лицо оплатило медицинские услуги из собственных средств для лечения детей, родителей, официального супруга, а также понесло затраты на приобретение им медикаментов.

Как вернуть налог за медицинские услуги?

Гарантированный вычет выплачивается гражданам при соблюдении всех перечисленных выше условий в сумме, равной понесённым ими фактическим затратам. При этом максимальный предел такой выплаты ограничен 120 тысячами рублей (иными словами, ФНС выдаёт до 15 600 рублей).

Стоит отметить, что эта сумма считается общей при получении вычетов по нескольким причинам (к примеру, при лечении у врача и прохождении обучения). Таким образом, у гражданина не получится вернуть налог сверх указанного лимита. Если во время лечения вы потратили большую сумму, перенести её на следующий год невозможно.

Выделяют 2 способа получения вычета:

  • после окончания года, в течение которого осуществились затраты;
  • до окончания этого года, если гражданин обратился с соответствующими документами и запросом к работодателю (для этого ФНС должна подтвердить наличие у лица права на данный вычет с помощью определённого уведомления).

В первом случае гражданину требуется подготовить объёмный комплект документации и предоставить его в отдел ФНС по месту своего проживания.

Какие нужны документы для возврата налога за лечение зубов?

Независимо от выбранного способа оформления вычета по возврату денежных затрат на лечение в отделение ФНС предъявляются определённые бумаги, перечисленные ниже:

  • удостоверение личности;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • платёжные документы, удостоверяющие факт затрат на лечение зубов, их протезирование или приобретение медикаментозных средств, назначенных врачом;
  • справка по форме 2-НДФЛ за год, в котором осуществлялась медицинская помощь;
  • заявление с просьбой о возвращении суммы налога;
  • договор на оказание медицинской услуги (если заключался);
  • документ, удостоверяющий родство с ребёнком, супругом или родителем (если гражданин оплачивает не собственное лечение);
  • ксерокопия лицензии учреждения (в случае отсутствия в заключённом договоре реквизитов организации);
  • справка о внесении средств в счёт оплаты услуги;
  • рецептурный бланк, содержащий штамп медицинского учреждения (если покупались медикаменты).

Точный список окончательно устанавливается отделением ФНС, именно поэтому рекомендуется заранее уточнять перечень у сотрудников государственного органа.

Если гражданин решил получить возврат денег через работодателя, в ФНС подаются те же документы для налогового вычета за лечение зубов, однако не требуется предъявлять декларацию и справку 3-НДФЛ.

Вместо запроса о выплате гарантированного возврата составляется заявление об удостоверении наличия у гражданина права на получение данного вычета (документ изготавливается в течение месяца).

После этого сотрудник обращается в бухгалтерию с заявлением, составленным в свободной форме, и выданной ФНС справкой. Остальная работа ложится на плечи работодателя.

Расчёт возвращаемой налоговой службой суммы

Как указывалось выше, размер максимально получаемого гражданином вычета не должен превышать 15 600 рублей. Данная сумма рассчитывается по формуле «120 тысяч рублей x 13%». Рассмотрим на примере, как определяется размер вычета, возвращаемого налогоплательщику в случае лечения или протезирования зубов.

Гражданин Васильев заработал в 2016 году 500 тысяч рублей, из которых заплатил НДФЛ в сумме 65 тысяч рублей. В течение этого же года ему потребовалась медицинская помощь, услуги стоматолога в совокупности стоили 40 тысяч рублей.

Таким образом, гражданин имеет законное право вернуть 5 200 рублей (данная сумма рассчитана по формуле «40 тысяч x 13%»).

Налоги оплачены Васильевым в большем размере (то есть 65 тысяч рублей в качестве НДФЛ за год > 5 200 рублей), поэтому он может претендовать на возвращение всей суммы – 5 200 рублей.

Аналогичным способом рассчитывается размер налогового возврата за приобретение медикаментов, выписанных по рецепту врача. При этом неважно, покупались лекарства для налогоплательщика или его близкого родственника.

Не нашли ответа на свой вопрос?
Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас или заполните форму онлайн:

+7 (499) 350-80-69 (Москва)

+7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно !

Источник: https://urmozg.ru/trudovoe-pravo/documenty-na-nalogoviy-vychet-na-lechenie-zubov/

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов?

Как вернуть налоговый вычет за стоматологические услуги

Если выстраивать по рейтингу неприятности, с которыми сталкивается человек, то на первом месте, при этом без обсуждения, стоит смерть близкого человека. А вот на втором – зубная боль. Здесь сразу и болевые ощущения – самые неприятные, и финансовые затраты на лечение – во многих случаях большие. Очень часто эта статья расходов съедает существенную часть семейного бюджета.

Зная проблему, законодатель предусмотрел возврат подоходного налога за лечение зубов (ст. 219 НК РФ), что позволяет частично возместить понесенные на стоматологические услуги расходы.

Многие россияне, являясь постоянными посетителями стоматологов, не знают о том, что налоговая инспекция не только забирает у них деньги, но и отдает. Поэтому редакция сайта reditBe.

РУ решила ознакомить своих посетителей с тем:

  • кому положены вычеты;
  • какие виды вычетов можно использовать, а, следовательно, и сумма возврата;
  • за какие виды лечения у стоматолога можно вернуть деньги;
  • какой пакет документов и куда нужно предоставлять для получения возврата подоходного налога.

Налоговый вычет на лечение зубов – это что?

Под налоговым вычетом понимается возврат ранее уплаченного НДФЛ. При этом государство предусмотрело несколько вариантов предоставления вычета:

  • стандартный;
  • социальный;
  • инвестиционный;
  • имущественный.

Все виды лечения относятся к социальным налоговым вычетам. По ним можно получить возврат НДФЛ с суммы, не превышающей 120 000 руб. (см. п. 2 ст. 219 НК РФ). Это означает, что если на лечение зубов было затрачено 350 000 руб.

то ИФНС возвратит 15 600 руб. (120000*13/100). Но здесь есть один нюанс. Постановлением Правительства РФ от 10.03.2110 года за № 201 введено понятие дорогостоящее лечение, для которого нет ограничений по сумме.

В НК РФ это решение нашло отражение в подпункте 3 п. 1 ст. 219.

Кто имеет право на оформление вычета

Сделать возврат налога за лечение зубов могут:

  • физические лица, работающие официально и уплачивающие НДФЛ в размере 13%;
  • являющиеся налоговыми резидентами РФ (в эту категорию попадают выходцы из стран ближнего и дальнего зарубежья, прожившие непрерывно на территории России не менее 183 дней);
  • лично оплатившие услуги стоматолога за себя и членов своей семьи (супругу или супруга, родителей, несовершеннолетних детей);
  • воспользовавшиеся услугами частной платной или государственной клиники, в обязательном порядке имеющих лицензию на стоматологические услуги.

Нормативные акты, регулирующие возврат налоговых платежей физическим лицам, уплаченных в виде подоходного налога, не распространяются:

  • на индивидуальных предпринимателей, работающих по единому налогу на вмененный доход, упрощенной или патентной системе налогообложения;
  • безработных, в том числе и тех, кто зарегистрировался на бирже труда (Центре занятости) и получает пособие;
  • женщин, находящихся в дородовом и послеродовом декрете или отпуске по уходу за ребенком до 3-х лет;
  • работников предприятий и организаций, лечение которых оплатил работодатель;
  • физических лиц, не имеющих официальных доходов, с которых уплачивается НДФЛ;
  • пенсионеров, но только неработающих, т.к. пенсия не облагается подоходным налогом. Если же выйдя на пенсию, человек продолжает трудиться, то он имеет право на налоговый вычет;
  • студентов – аналогично пенсионерам: со стипендии не платится НДФЛ. Но если есть официальная подработка, проблем нет;
  • граждан, лечившихся у частных лиц или в клиниках, не имеющих соответствующей лицензии.

Очень важно: наш сайт создан для оказания реальной помощи людям. Поэтому несколько советов:

  • пенсионерам, мамам, домохозяйкам, студентам и временно неработающим: в качестве плательщика указывайте работающего члена семьи (договор заключается с ним), который и получит налоговый вычет;
  • никто не мешает сумму, превышающую 120,0 тыс., руб. разбить на несколько. Например, 350,0 тыс. руб., уплаченных за стоматологическое лечение, разделить на 3 членов семьи и каждому оформить вычет (муж, жена, родители, дети). Это законно. Можно при этом оформить все после завершения лечения.

Внимание: по законодательству РФ лечение за границей не дает права оформлять налоговый вычет. Исключение, если клиника имеет регистрацию на территории РФ, а ее филиал работает за пределами страны.

С каких услуг можно оформить возврат налога

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году можно получить за медицинские услуги по коду 1 (обычные услуги) и коду 2 (дорогостоящее лечение).

В список услуг, подпадающих под код 1, включены:

  • удаление зуба;
  • лечение кариеса с постановкой пломбы;
  • лечение периодонтита и пульпита с пломбированием канала;
  • лечение периостита и альвеолита;
  • снятие зубного камня;
  • лечение заболеваний десен (пародонтита);
  • профилактические работы по предупреждению кариеса (серебрение, фторирование);
  • чистка и отбеливание зубов;
  • установка брекетов, пластин, кап, ретейнеров, элайнеров;
  • протезирование.

Кроме этого, в перечень затрат можно включать стоимость рентгеновских снимков, в том числе и панорамных, анестезию при проведении операций или удалению зубов, осмотр и другие услуги стоматолога.

К коду 2 относятся:

  • имплантация протезов и металлических конструкций;
  • реплантация;
  • реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Важно: распространены случаи, когда налоговая инспекция не признает за кодом 2 коронки на имплантатах, мотивируя это тем, что в перечне услуг ортопедическое лечение имеет код 1. В этом случае доказывайте вначале в налоговой, а если не помогает, то в суде, что коронки и есть конечная цель имплантации.

Необходимые документы

Чтобы вернуть налог за лечение зубов, необходимо собрать и подать в налоговую инспекцию или работодателю пакет документов.

Внимание: законом разрешается выбирать способ возврата НДФЛ. Это можно сделать через работодателя – возврат будет происходить ежемесячно небольшими суммами или через ИФНС или одним платежом на указанный в документах счет.

Перед оформлением вычета в медицинском учреждении нужно взять:

  • договор об оказании услуг;
  • копию лицензии, даже если номер и дата выдачи указаны в договоре;
  • справку для налогового вычета с указанием кодов проводимых работ (см. выше) по форме, утвержденной ФНС и Минздравом 25.07.2001 г.;
  • чеки и платежки (с 2019 года чеки можно не предоставлять, т.к. в налоговой инспекции уже имеется вся необходимая информация).

В налоговую инспекцию

В налоговую инспекцию по месту жительства вместе с бумагами, взятыми в медицинском учреждении, подаются:

  • заявление на возврат налогового вычета (образец можно скачать здесь);
  • оригинал и копия основных страниц общегражданского паспорта РФ для резидентов и паспорта иностранного гражданина для нерезидентов страны;
  • заполненную декларацию 3-НДФЛ с указанием суммы уплаченного подоходного налога и процента, по которому производилось начисление;

Внимание: при оформлении декларации самостоятельно, нужно пользоваться файлом того периода, за который производится подача документа.

  • справку ф. 2-НДФЛ, заполненную бухгалтером по месту работы;
  • копию страхового медицинского полиса, если оплату лечения производила страховая фирма;
  • документы, подтверждающие родственные связи (свидетельство о рождении, если лечился ребенок или родители, свидетельство о браке, при оплате за супруга или супругу).

Работодателю

Сразу отметим, что работодатель не вправе решать, есть налоговый вычет или нет. Поэтому в любом случае придется обращаться в ИФНС.

После принятия решения в инспекции по налогам и сборам заявителю выдают на руки уведомление о праве на налоговый вычет (выдается через 30 дней после обращения).

С ним, а также с соответствующим заявлением (бланк можно скачать здесь) нужно обращаться в бухгалтерию работодателя.

Инструкция по оформлению вычета

Сбор и оформление документов, поход в налоговую инспекцию ничего сложного не представляют. И все же, чтобы не делать лишнюю работу, приведем пошаговую инструкцию, как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов.

Сразу отметим, что в 2020 году можно возвратить социальный налоговый вычет за три предыдущих года, т.е. 2017-2019 г.

Подать заявление можно в любой день в течение всего календарного года – подача никак не связано со сроками сдачи налоговой декларации за предыдущий год, хотя сама декларация подается.

Внимание: если нет времени или лень, то подачу можно осуществить через МФЦ (нужны документы только из лечебного учреждения). Но процедура платная.

Работа по сбору начинается с посещения клиники, где пришлось лечить зубы. При себе желательно иметь чеки и платежки, т.к. неизвестно, кто будет заниматься оформлением пакета документов.

Если в бухгалтерии, то никаких проблем не предвидится.

А вот на ресепшене не всегда могут без подтверждающих оплату чеков правильно оформить справку: не включают туда совершенные платежи, не подтвержденные документально.

Саму справку готовят от нескольких часов до нескольких недель. Здесь все индивидуально. После заполнения в справке нужно проверить:

  • ФИО и ИНН налогоплательщика;
  • ФИО пациента;
  • уплаченную сумму;
  • наличие кодов и их соответствие выполненным услугам;
  • наличие круглой печати и подписи.

После проверки, в корешке справки ставится подпись в ее получении. Корешок остается в клинике для отчетности.

Вместе со справкой в обязательном порядке возвращают чеки, если не снимались копии, а также прикладывают копию лицензии. Если не сохранился договор, можно попросить сделать ксерокопию.

На следующем этапе производится обращение в бухгалтерию по месту работы с просьбой выдать справку по ф. 2-НДФЛ за предыдущий год – без нее не получиться оформить декларацию.

Завершает этап подготовки документов – составление декларации. Проще всего это сделать онлайн, через Личный кабинет в ИФНС (практически у каждого россиянина есть такая возможность). Если регистрация в налоговых органах отсутствует, ее можно сделать через сервис Госуслуг или при личном посещении ИФНС. Дальнейшие действия можно описать несколькими шагами.

Шаг 1. Войдя в Личный кабинет при оформлении декларации, прежде всего, нужно получить сертификат ключа для идентификации электронной подписи. Им и подписывается оформленный документ. Для этого нажимается иконка «Ваш профиль».

Шаг 2. Активируется позиция «Получить ЭП (электронную подпись)».

Шаг 3. Выбирается один из 3 способов получения ключа:

  • ключ электронной подписи хранится в защищенной системе ФНС России (рекомендовано);
  • электронная подпись хранится на Вашей рабочей станции;
  • регистрация имеющейся квалифицированной подписи.

Шаг 4. Выбирается первая позиция – остальные варианты сложные для физических лиц.

Шаг 5. Проверяются реквизиты сертификата. Если все данные указаны точно, формируется пароль и делается запрос.

Шаг 6. Необходимо подождать около 15 минут, пока система будет генерировать подпись.

Шаг 7. Страница обновляется. Внизу экрана появляется зеленая полоса с надписью: «Сертификат электронной подписи успешно выпущен». Если в течение суток не появилась такая надпись, нужно обращаться в службу поддержки.

Шаг 8. Производится переход в раздел «Жизненные ситуации»

Шаг 9. Происходит переход в раздел «Подать декларацию 3-НДФЛ». После этого, следуя интерактивным подсказкам, заполняется декларация.

Частые вопросы

Для кто не смог или не захотел просмотреть всю работу, приведем ответы на наиболее часто задаваемые вопросы.

Какова максимальная сумма возврата

Однозначного ответа на вопрос, какая максимальная сумма возвращается, нет. Все зависит от вида лечения.

Если оно не отнесено к дорогостоящему (в справке из клиники будет стоять код 1), то можно получить всего 15600 руб. Если же это имплантация зубов, а в справке стоит код 2, то 13% возмещаются из всей суммы.

Ограничителем в этой ситуации выступает только уплаченный за предыдущий период размер подоходного налога.

Пример. При заработной плате в 35 000 руб. в месяц, гражданин Л. заплатил за предыдущий год 54600 руб. НДФЛ (35000*12*13/100). На лечение он затратил 650,0 тыс. руб., что составляет 84 500 руб. (650000*13/100) вычета. Однако, налоговая инспекция может вернуть только 54,6 тыс. руб.

Решение проблемы есть. Для этого часть уплаченной суммы нужно оформить на другого члена семьи: жену, родителей (если работают, а не на пенсии) или работающих детей.

Источник: https://vKreditBe.ru/vozvrat-naloga-za-lechenie-zubov/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.